Государственная накопительная часть пенсии. Пенсионная реформа: накопительная пенсия – НПФ
Человек всегда отдает предпочтение текущим благам по сравнению с будущими. Заставить население копить на старость можно только насильно. Для этого практикуются обязательная государственная накопительная система и корпоративная система, когда на будущую пенсию своим сотрудникам добровольно отчисляют компании, как правило, солидные. Тем немногим высокоорганизованным и сознательным людям, которые хотят накопить, проще самим найти удобные и эффективные форматы. Но при условии, что они не расходуют эти средства до выхода на пенсию, а в пенсионном периоде будут тратить их разумно. Принципиально важно и то, что страну, имеющую быстро стареющее население, без накопительного элемента в пенсионной системе ждет серьезная дестабилизация финансов, потому что нечем будет платить пенсии. Зная это, здравомыслящие инвесторы избегают вкладывать в нее долговременные средства.
В пенсионной реформе кардинальные изменения касаются страховой пенсии , которая с 1 января 2015 года будет рассчитываться по новой пенсионной формуле. Методика и формула определения накопительной пенсии практически не изменились, чего не скажешь об отношении властей. Не отказываясь совсем от накопительной пенсии, они экономически пытаются вытеснить ее из сферы обязательных страховых отчислений, чтобы она стала преимущественно добровольной, как практикуется в развитых странах . Для этого придуманы повышающие коэффициенты, которые ставят обязательную накопительную часть пенсии в проигрышное положение по сравнению со страховой частью.
Прекрасно, когда человек смолоду сам заботится о своей благополучной старости, не особо надеясь на государство. Во всем мире накопительная пенсионная система является оптимальным способом принудить человека сделать пенсионные накопления, не дать ему потратить их до пенсии и позволить расходовать равномерно на протяжении всего периода дожития. Россиянин, который хотел бы иметь сколько-нибудь осязаемую накопительную пенсию, должен отложить текущие дела и попытаться разобраться - возможно ли это в российских условиях?
Действующая пенсионная система
С 2002 года в России для лиц 1967 года рождения и моложе действует смешанная пенсионная система , включающая распределительную (страховую) и накопительную части.
Работодатель отчисляет в Пенсионный фонд России (ПФР) страховой взнос в размере 22% от фонда оплаты труда работника (сверх его зарплаты), из них:
6% поступают в солидарную часть, предназначенную для выплаты пенсий нынешним пенсионерам, и не учитываются на индивидуальном лицевом счете работника, не сказывается на размере его будущей пенсии;
10% номинально учитываются при определении страховой части будущей пенсии работника, реально же эти деньги тоже идут в солидарную часть;
6% направляются в накопительную часть пенсии. Эти средства исключаются из «солидарного кошелька», уменьшая бюджет Пенсионного фонда, дефицит которого превышает 1 трлн рублей.
Родившиеся до 1967 года накопительной части трудовой пенсии по старости не имеют. По ним схема такая: 6% страховых взносов поступают в солидарную часть, 16% - в страховую. Право на начисление трудовой пенсии по старости имеют мужчины с 60 лет и женщины с 55 лет, проработавшие не менее 5 лет.
Период дожития, в течение которого пенсионер получает пенсию, до 2016 года равен 19 годам, или 228 месяцам.
Фиксированный базовый размер страховой части, который выплачивается наряду со страховой и накопительной частями, одинаковый для всех пенсионеров - не зависит от состояния индивидуального лицевого счета. Его величину ежегодно определяет правительство. В 2013 году он равнялся 3610 рублей.
В 2014 году накопительная пенсия не формируется ни у кого.
Страховая пенсия по-прежнему обязательна. К ней привязана фиксированная выплата. Работникам 1967 года рождения и моложе предоставлен выбор:
- сохранить накопительную пенсию . Тариф страховых взносов на накопительную часть будет равен 6%. При этом уменьшится страховая пенсия, так как на нее пойдут страховые взносы по тарифу 10% и повышающие коэффициенты будут ниже, чем в случае, когда обязательная накопительная часть пенсии не формируется. Накопительная пенсия не индексируется на уровень инфляции. Доходность пенсионных накоплений зависит от результатов их инвестирования негосударственным пенсионным фондом или управляющей компанией на финансовом рынке. Возможен как плюс, так и минус. Успех во многом зависит от выбранного НПФ - значит, и от способности работника принять правильное решение. В случае убытков гарантируется выплата только уплаченных страховых взносов на накопительную пенсию. Накопительная пенсия по-прежнему учитывается в рублях, а не в баллах. Механизм ее определения более простой и прозрачный. Накопительная пенсия передается по наследству.
- если работник не менял тариф формирования накопительной части пенсии в 2013 году, не переводил пенсионные накопления в НПФ и/или обратно в Пенсионный фонд, то с 2014 года 16% страховых взносов (из 22%) будут направляться на страховую пенсию, 6% - в общий «солидарный кошелек», не влияя на размер будущей пенсии работника;
- «молчуны», которые никогда не подавали заявление о выборе НПФ или управляющей компании, включая Внешэкономбанк, и решившие формировать накопительную пенсию (по тарифу 6%), должны до 31 декабря 2015 года подать в Пенсионный фонд заявление о выборе НПФ или управляющей компании, предварительно заключив с ним/ней договор об обязательном пенсионном страховании. Иначе все страховые взносы (16%) будут направляться на формирование страховой пенсии;
- если работник в предыдущие годы хотя бы один раз подавал заявление о выборе НПФ или УК, включая Внешэкономбанк, и оно было удовлетворено, на накопительную пенсию ему по-прежнему будет перечисляться 6% тарифа - без дополнительного заявления. Оно требуется, если работник отказывается от формирования накопительной пенсии;
- у того, кто в 2013 году подал заявление о выборе государственной управляющей компании «Внешэкономбанк» с тарифом 2%, с 2014 года по умолчанию накопительная часть прекращает формироваться. 16% страховых взносов идут на формирование страховой пенсии без дополнительного заявления. Если работник захочет формировать накопительную часть в размере 6%, то он до 31 декабря 2015 годах должен подать в Пенсионный фонд новое заявление о выборе НПФ или УК, предварительно заключив договор об обязательном пенсионном страховании.
Выбор в течение 2014-2015 годов разрешено сделать только один раз. Для того чтобы он был осознанным, нужно вникнуть в суть проблемы.
Накопительная пенсия
Накопительная часть трудовой пенсии по старости, установленная до 1 января 2015 год, после этой даты будет считаться накопительной пенсией.
Пенсионные накопления у работников 1967 года рождения и моложе в максимально возможном варианте выглядят так:
| пенсионные накопления | = | страховые взносы на накопительную пенсию, перечисленные работодателем по тарифу 6% (обязательное пенсионное страхование) | + | страховые взносы, перечисляемые работодателем в рамках корпоративной пенсионной программы (добровольное пенсионное страхование своих сотрудников крупными предприятиями) | + | дополнительные страховые взносы, перечисленные работодателем за работника и государством в рамках софинансирования пенсии | + | материнский капитал, направленный на формирование накопительной пенсии (добровольное пенсионное страхование) | + | доходы от инвестирования на финансовом рынке всех этих средств |
Если работник не участвует в корпоративной пенсионной программе и программе государственного софинансирования пенсии, использовал материнский (семейный) капитал не на пенсионные нужды, то второго, третьего и четвертого слагаемых в этой формуле не будет. Это сугубо добровольные составляющие накопительной пенсии.
Программа государственного софинансирования пенсии стартовала 1 октября 2008 года, чтобы заинтересовать работников делать добровольные дополнительные отчисления на свою будущую пенсию, как это практикуется в развитых странах. Чтобы вступить в программу, достаточно было до 1 октября 2013 года подать заявление в Пенсионный фонд (эта дата продлена ориентировочно до 1 января 2015 года) и сделать первый взнос до 31 декабря 2013 года. Минимальный взнос - 2 тыс. рублей в год, максимальный - 12 тыс. рублей. Здесь возможны варианты:
Работник сам вносит взносы через банк или по его заявлению это делает за него работодатель, отчисляя в его накопительную пенсию назначенную сумму либо процент от зарплаты. На перечисляемые суммы распространяется вычет из подоходного налога;
Работодатель может стать добровольной второй стороной софинансирования накопительной части пенсии своего сотрудника. Для него тоже предусмотрены стимулы: он освобождается от уплаты страховых взносов в размере уплаченного взноса (но не более 12 тыс. рублей в год на одного работника), этот взнос уменьшает налогооблагаемую прибыль.
Поступившую за год сумму взносов государство увеличивает в пропорции 1:1, то есть добавляет из госбюджета еще столько же, но не более 12 тыс. рублей в год.
Для тех, кто достиг пенсионного возраста и продолжает трудиться, были предусмотрены льготы: на 1 личный рубль работающего из бюджета доплачивается 4 рубля, но не более 48 тыс. рублей в год. С 1 октября 2013 года введено ограничение: россияне, которые достигли пенсионного возраста и получают любой вид пенсии, больше не могут рассчитывать на софинансирование.
Правила софинансирования действуют в течение 10 лет с момента первого взноса. По желанию можно выйти из программы раньше. После 1 января 2015 года государство продолжит софинансировать взносы уже вступивших в программу, но прием заявлений от новых участников будет прекращен. Соответствующие взносы по распоряжению работника инвестируются, как и остальные пенсионные накопления. В 2009 году в программе софинансирования участвовало 2,2 млн работников, в 2010 году - 4,0 млн, в 2012 году- 6,8 млн, в 2012 году- 10,4 млн, в 2013 году - 15,9 млн.
Материнский (семейный) капитал можно частично или полностью направить на формирование накопительной пенсии матери, родившей или усыновившей второго или последующего ребенка. Такой возможностью воспользовались только 2% семей, которые не нуждаются в улучшении жилищных условий, не хотят оплачивать семейным капиталом образование детей (дети получают образование за рубежом, семья испугалась сложной бюрократической процедуры оплаты капиталом образовательных услуг) и решили так пополнить пенсионные накопления. Для того чтобы направить материнский капитал на формирование накопительной пенсии, владелица сертификата на этот капитал должна подать заявление в Пенсионный фонд после достижения ребенком трехлетнего возраста. Новым заявлением можно отказаться от этого решения.
Пенсионные накопления НПФ или управляющие компании инвестируют на финансовом рынке в расчете получить дополнительный доход. Доходность зависит от состояния рынка, разнообразия источников инвестирования, квалификации управляющих, то есть не исключены убытки.
Государственная управляющая компания Внешэкономбанк вправе вкладывать пенсионные накопления в два инвестиционных портфеля: базовый - формируется из облигаций РФ и корпоративных облигаций российских эмитентов, гарантированных государством; расширенный - формируется из государственных ценных бумаг субъектов РФ, корпоративных облигаций российский эмитентов, гарантированных государством депозитов (в рублях и валюте) в банках, ипотечных ценных бумаг, облигаций международных финансовых организаций. ВЭБ может выкупать на пенсионные деньги не более 30% одного выпуска корпоративных облигаций и не более 20% совокупного объема выпусков одного эмитента. Чтобы отдача от инвестирования пенсионных накоплений была выше, ПФР предлагает разрешить активнее вкладывать их в корпоративные и инфраструктурные облигации. Но частные управляющие настроены скептически, поскольку отдача от инфраструктурных проектов редко превышает уровень инфляции.
В 2012 году доходность по пенсионным накоплениям во Внешэкономбанке составила 9,2%, в НПФ - 6,7-7,2%. На более длинной дистанции (2004-2012 годы) средняя инфляция равнялась 9,6% и превышала доходность по пенсионным накоплениям. Поэтому говорить, какая система более эффективна, пока рано, слишком мало времени прошло.
Корректировка периода дожития . Если работник будет трудиться после достижения пенсионного возраста, то его накопительная пенсия увеличится, поскольку продолжат формироваться пенсионные накопления и делиться они будут не на узаконенные 228 месяцев дожития, а на меньшее число месяцев. Ожидаемый период выплаты накопительной пенсии сокращается на 12 месяцев за каждый полный год, проработанный со дня приобретения права на назначение пенсии. Но период дожития не может быть меньше 168 месяцев (14 лет). Иными словами, правительство приветствует работу потенциального пенсионера в течение не более 5 лет. Всё, что сверх того, в зачет не пойдет и на льготу не повлияет. А при формировании страховой пенсии повышающие коэффициенты нарастают в течение 10 лет работы после достижения пенсионного возраста.
Периоды получения пенсионных накоплений после выхода на пенсию различаются:
- обязательная составляющая пенсионных накоплений (страховые взносы работодателей и доходы от их инвестирования) делится на период дожития (228 месяцев) минус число месяцев, проработанных после достижения пенсионного возраста, но минимум на 168 месяцев. Получается пожизненная накопительная пенсия;
- по каждой из добровольных составляющих пенсионных накоплений (по страховым взносам по корпоративным пенсионным программам, по программе софинансирования, по материнскому капиталу - с учетом доходов от их инвестирования) в момент назначения пенсии человек может выбрать: получать их пожизненно в составе накопительной пенсии по алгоритму для обязательной составляющей или как срочную пенсионную выплату . Во втором случае срок определяет сам пенсионер, но он не может быть менее 10 лет;
- все пенсионные накопления могут быть выплачены пенсионеру единовременно , если они составляют небольшую величину, которая не превышает 5% всей пенсии по старости (страховая плюс накопительная часть).
Право на накопительную пенсию . Накопительная пенсия будет назначаться тем, кто имеет право на страховую пенсию по старости в соответствии с законом «О страховых пенсиях», естественно, при наличии пенсионных накоплений. Право на страховую пенсию по старости в 2025 году будут иметь мужчины с 60 лет и женщины с 55 лет при условии, что их индивидуальный пенсионный коэффициент не менее 30 баллов, а страховой стаж не менее 15 лет. К этому максимуму россияне придут в течение 10 лет:
| год | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
| пороговый индивидуальный пенсионный коэффициент | |||||||||||
| баллы | не ниже 6,6 | 9,0 | 11,4 | 13,8 | 16,2 | 18,6 | 21,0 | 23,4 | 25,8 | 28,2 | 30,6 |
| пороговый страховой стаж | |||||||||||
| лет | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 15 |
Накопительную пенсию установит и будет выплачивать тот фонд, в котором формировались пенсионные накопления работника, - НПФ или Пенсионный фонд. К нему и надо будет обращаться (в том числе для оформления и получения срочной или единовременной пенсионной выплаты пенсионных накоплений). Выплачиваться и доставляться накопительная пенсия будет в порядке и сроки, установленные для страховых пенсий. Если пенсионные накопления формировалась в Пенсионном фонде, то накопительная пенсия будет доставляться одновременно со страховой.
Корректировка пожизненной накопительной пенсии и срочной пенсионной выплаты будет производиться Пенсионным фондом или НПФ, если в нем формировались пенсионные накопления, по двум основаниям: 1 августа каждого года, исходя из пенсионных накоплений, которые не были учтены при назначении выплаты или предыдущей корректировке, а также по результатам инвестирования средств пенсионных накоплений, переданных в выплатной резерв. Среди этих оснований нет индексации на уровень инфляции.
Наследование накопительной пенсии . Авторы пенсионной реформы придумали стимулы для наращивания страховой пенсии (повышающие коэффициенты, индексация на уровень инфляции и др.). А главным преимуществом накопительной пенсии является то, что она наследуется.
Если работник умер до назначения ему накопительной пенсии, то пенсионные накопления получат его правопреемники. Кто и сколько - работник может определить сам в заявлении в НПФ или ПФР, где он формирует пенсионные накопления. Иначе это будут правопреемники по закону: 1-ая очередь - родители, супруги и дети умершего, 2-ая - братья, сестры, дедушки, бабушки, внуки.
По наследованию материнскому капитала в составе пенсионных накоплений выбора нет и круг получателей сужен - это отец/усыновитель ребенка или сам ребенок (дети), если нет отца/усыновителя.
Если пенсионер какое-то время получал накопительную пенсию, то правопреемникам будет выплачен остаток, но только при условии, что он выбрал не пожизненную, а срочную выплату пенсии. Возможность выбрать срочную выплату предоставлена только по дополнительным взносам на накопительную часть пенсии и не распространяется на страховые взносы работодателей в рамках обязательного пенсионного страхования.
Негосударственные пенсионные фонды
Выплачивать накопительную пенсию имеют право, кроме Пенсионного фонда, негосударственные пенсионные фонды, в которых формировались пенсионные накопления. НПФ в России были созданы как некоммерческие организации - это значит, что у них не должно быть прибыли. То есть полученный при инвестировании пенсионных накоплений доход фонд обязан распределить на счета своих клиентов (будущих пенсионеров), а за свою работу он получает комиссионные на собственные нужды - не более 15% инвестиционного дохода. При инвестировании активов НПФ должен уложиться в предписанные ему законом стандарты сохранности, доходности и диверсификации (разнообразия). У НПФ нет цели получать сверхдоходы, достаточно превысить уровень официальной инфляции. Нормативы размещения пенсионных резервов и инвестирования контролируют Федеральная антимонопольная служба, Минфин и Центральный банк. Все НПФ проходят лицензирование. Негосударственным пенсионным фондам доверили свои пенсионные накопления 21 млн человек из 70 млн работающих.
Из того, что НПФ являются некоммерческими организациями, следует, что у них нет владельцев (только учредители) и формально фонды не могут продаваться. На практике это приводит к тому, что компании контролируют НПФ через его совет или администратора. Смена контроля (фактически продажа) проходит непублично, оформляется через смену совета (администратора) фонда.
Обязательные пенсионные накопления и пенсионные резервы негосударственных пенсионных фондов:
К октябрю 2013 года 1,8 трлн рублей пенсионных накоплений «молчунов» скопилось во Внешэкономбанке.
В последние годы сфера НПФ стала привлекательной для крупного бизнеса: эти «денежные мешки» пополняются регулярно, а на деньги из них можно скупать лакомые активы на финансовом рынке. Так, НПФ «Сургутнефтегаз» стал основным акционером компании «ЮТэйр», НПФ «Газфонд» управляет значительным пакетом акций Газпромбанка. В размещении акций Номос-банка активно участвовали НПФ электроэнергетики и НПФ «ЛУКойл-гарант», над которыми год назад установила контроль финансовая корпорация «Открытие», то есть пенсионные фонды оказались встроены в сложные сделки. Однако большинство сделок с участием пенсионных фондов не афишируется, остается непубличным. Дело в том, что формально купить НПФ нельзя.
Консультанты так описывают используемую схему: берется в банке кредит, на него «покупается» НПФ, под пенсионные деньги делается несколько выпусков облигаций, на привлеченные через облигации деньги покупаются активы. Аналогично работает и депозитная схема. Разместив средства НПФ в родственном банке на 5-летнем депозите под ставку ниже инфляции, можно получить назад эти деньги в виде кредита на щадящих условиях. Вряд ли новым инвесторам нужен сам «пенсионный бизнес», они покупают «машину», собирающую миллиарды рублей с рынка, которые потом можно вложить под 2-3% годовых в долгосрочные проекты. Если такая схема приведет к банкротству НПФ, пострадает репутация всех частных фондов. Переживут ли фонды, деньги которых используются таким образом, проверку и новое лицензирование, которые Центральный банк устраивает в 2014-2015 годах?
Авторы пенсионной реформы решили внести больше ясности, прозрачности и безопасности (удалить ненадежные НПФ и создать систему гарантирования пенсионных накоплений) в эту сферу, где обращаются крупные «социально опасные» средства. Правительство поручило Центральному банку проанализировать финансовую состоятельность и профессионализм 116 НПФ, имеющих лицензии на деятельность в сфере обязательного пенсионного страхования, и оставить только те, кто располагает устойчивой финансовой базой.
В 2014-2015 годах НПФ должны пройти перерегистрацию и превратиться в акционерные общества (АО) , то есть стать коммерческими организациями. Они будут обязаны раскрыть Центральному банку своих владельцев, подтвердить финансовую устойчивость и вступить в систему гарантирования накоплений. Но, если в банках гарантируются вклады не более 700 тыс. рублей, то в НПФ - пенсионные взносы без прироста от их инвестирования. Если НПФ прекратит свою деятельность, пенсионные накопления по обязательному пенсионному страхованию вернуться в Пенсионный фонд, чтобы работники могли заново выбрать НПФ - из тех, кто прошел проверку Центробанка.
Требования к НПФ, пожелавшим работать в форме АО, останутся прежними. Это касается порядка формирования и размещения пенсионных резервов, инвестирования пенсионных накоплений, регулирования и надзора. Но акционеры НПФ будут иметь право участвовать в управлении фондом и будут нести ответственность по его обязательствам. Когда НПФ станут акционерными обществами, следить за сделками по их продаже будет проще и удобнее, поскольку АО обязаны публиковать информацию о владельцах, а некоммерческие организации открывают только имена учредителей, которые с истинными владельцами зачастую не имеют ничего общего.
Декларируемая цель превращения НПФ в акционерные общества - защитить будущие пенсии от потерь. Однако некоторые специалисты опасаются, что эти АО, как все коммерческие организации, будут стремиться к максимизации прибыли. То есть для них главным станут не клиенты (будущие пенсионеры), а акционеры, которые захотят получать дополнительный доход в виде дивидендов. Известно, что при инвестировании проще наращивать доход, вкладываясь в высоко рискованные инструменты, у акционеров будет велик соблазн «крутить» чужие пенсионные деньги в надежде больше заработать. Без специальных ограничений социальный аспект НПФ может сойти на «нет».
Руководители многих НПФ позитивно относятся к коммерциализации фондов, видя в этом упрощение процедуры слияний и поглощений, возможности привлечения новых активных инвестиций и их возврата, выплаты дивидендов. Но их смущают жесткие сроки. Они опасаются двойного налогообложения, дополнительного налога на прибыль и расходов на изменение отчетности, обучение бухгалтеров новым стандартам, на привлечение новых юристов и нотариусов, на отчисления в гарантийный фонд.
Все имеют право формировать будущее накопительное пенсионное обеспечение, производя отчисления на свой лицевой счет. Эти из поступлений от работодателей, личных взносов и государственного финансирования.
Кроме этого гражданину предоставляется возможность выбора страхователя. Это может быть государственный, негосударственный пенсионный фонд (НПФ) или управляющая компания (УК). Застрахованные граждане имеют право менять страхователя, но не чаще одного раза в пять лет .
Данный вид пенсии начисляется и выплачивается независимо от назначения иной пенсии. Изменение условий предоставления накопительной пенсии, норм установления и порядка ее выплаты осуществляется путем внесения изменений в настоящий Федеральный закон.
Порядок оформления накопительной пенсии
Для оформления накопительной пенсии застрахованному гражданину достаточно просто обратиться с соответствующими документами по месту формирования пенсионных накоплений. В случае сомнений, следует уточнить , где именно хранятся средства накопительной пенсии можно через местное отделение Пенсионного фонда (ПФР), через электронный портал госуслуг или через территориальный МФЦ.
Выплата средств пенсионных накоплений (единовременная, срочная, пожизненная)
- Почтой России. В почтовом отделении по месту жительства или на дому. В этом случае пенсионеру устанавливается дата получения пенсии в соответствии с установленным графиком доставки. Если пенсия не была получена в течение 6 месяцев, то ее выплата приостанавливается. Возобновление перечислений возобновится после написания заявления в Пенсионном фонде.
- В банке. Получение возможно как через кассу, так и на банковскую карту. Доставка средств на счет производится в день поступления средств от Пенсионного фонда. Снять средства можно в любое удобное время после их зачисления.
- Через организацию, занимающуюся доставкой пенсий. Получение возможно на дому, и в кассе данной организации. Условия доставки такие же, как и через почтовое отделение. Полный перечень подобных организаций можно уточнить в территориальном органе Пенсионного фонда.
При выборе способа доставки или решении о его изменении необходимо уведомить Пенсионный фонд, написав заявление письменно, либо подав заявку в электронном виде на сайте ПФР через личный кабинет.
Получать пенсию может как сам пенсионер, так и доверенное лицо при наличии оформленной соответствующим образом доверенности.
Сегодня в России активно проходит пенсионная реформа, предназначенная в большей части для населения РФ, родившегося после 1967 года.
В основе реформы лежит принцип накопления пенсионных средств, которые поступают на пенсионные счета граждан, занятых трудовой деятельностью.
Из чего состоит накопительная часть пенсии?
Накопительная часть пенсии формируется, в первую очередь, работодателем. Ежемесячно с места трудоустройства в пенсионный фонд поступает сумма в размере 22 процента от официальной заработной платы рабочего. От значения этих 22% и зависит величина будущей пенсии.
В свою очередь, эти 22% делятся на две части:
- Распределительная часть направляется в Федеральный бюджет для удовлетворения текущих расходов. Состоит из двух компонентов:
- 10% - страховая часть, из этих средств формируется гарантированная каждому гражданину ежемесячная выплата после выхода на пенсию;
- 6% - солидарная часть, не перечисляется на индивидуальный счет работника. Она направляется на обеспечение нынешних пенсионеров;
- 6% - накопительная часть, предназначенная для инвестирования с целью получить дополнительную прибавку к пенсии, этот процент перечисляется непосредственно на индивидуальный пенсионный счет.
Страховая часть228 + 3610,31 + Накопительная часть228 = размер пенсии
Пояснения к формуле:
- 3610,31 – основной размер страховой части, как правило, фиксированный;
- 228 месяцев входит в 19 лет, ожидаемый период выплат пенсии по старости;
- Накопительная часть, включает не только перечисленные средства работодателем или лично, но и доход от их инвестирования.
Из нее видно, что увеличение будущей пенсии напрямую зависит от увеличения накопительной части.
Управление накопительной частью
На накопительную часть будущей пенсии граждане могут дополнительно делать личные взносы. Сделать это можно двумя способами:
- Самостоятельно, перевести деньги в ПФР через любой банк;
- Через работодателя. Для этого необходимо обратиться в бухгалтерию по месту работы и договориться о переводе желаемой суммы в ПФР, которая автоматически будет удерживаться из зарплаты.
Изначально пенсионными накоплениями управляет государственная компания Внешэкономбанк (ВЭБ), но с 2002 года граждане сами могут выбирать управляющего.
Любой участник реформы вправе передать свою накопительную часть негосударственным структурам, доходность которых намного выше доходности ВЭБа. Поменять управляющую компанию можно раз в год, без каких либо материальных потерь.
Основное различие государственных и частных компаний – стратегия инвестирования.
Действия ВЭБа несут консервативный характер, они чаще направлены на сохранение накоплений от инфляции.
Негосударственные фонды большое внимания уделяют получению дохода от вложений, благодаря чему их показатели прибыли выше.
Если управление передано в негосударственную компанию или фонд, все накопления вместе с доходом от инвестирования ПФР переведет в выбранное учреждение, которое в дальнейшем будет заниматься сохранением накопительной части пенсии и их выплатами.
Как узнать накопительную часть своей пенсии?
Контролировать индивидуальный пенсионный счет, где хранятся накопления, несложно. Раз в год управляющие компании рассылают выписки, в которых указывают результат инвестирования пенсионных средств.
Что изменится в 2014 году?
20 ноября 2013 года Госдума утвердила законопроект о выборе размера накопительной части. Проект устанавливает, что участники реформы могут самостоятельно решать, нужна ли им накопительная часть равная 6%.
Граждане могут отказаться от накопительной части, направив все 6% в страховую часть.
Также, возможен вариант, когда 2% остаются на накопительной части, а остальные 4 переходят в распределительную. Или же оставить все 6% на накопления.
Для выбора тарифа на 2014 год, необходимо написать заявление до 31 декабря 2013 года. Если этого не сделать, накопительная часть автоматически будет переведена в солидарную.
Решений о накопительной части может быть несколько.
| Где сейчас находится накопительная часть пенсии | Выбраный тариф на накопительную пенсию | Где желаете хранить накопительную часть | Что необходимо для этого сделать до 31.1.2014 |
| ГУК “ВЭБ” | 6% | ГУК “ВЭБ” | Написать заявление о выборе “ВЭБа” с пометкой 6% |
| НПФ | Заключить договор с выбранной организацией и в ПФР предоставить заявление о переходе | ||
| 2% | ГУК “ВЭБ” | Ничего не делать | |
| НПФ | 6% | ГУК “ВЭБ” | Написать заявление о возврате в “ВЭБ” с пометкой 6% |
| НФП | Ничего не делать, или подать заявление о смене НФП | ||
| 2% | ГУК “ВЭБ” | Написать заявление о возврате в “ВЭБ” с пометкой 2% |
К выбору управляющей компании стоит подходить ответственно, ведь сменить ее можно только раз в 5 лет
Государство не несет ответственности за негосударственные пенсионные фонды (НПФ), а только следит за ними.
Поэтому, лучше всего выбирать организации проверенные временем или собирать как можно больше информации о приглянувшейся фирме.
При подаче заявления, необходимо иметь при себе следующие документы:
- Паспорт;
- СНИЛС.
Выплата накопительной части
Что делать при достижении пенсионного возраста? Необходимо обратиться в ПФР с заявлением, содержащим обращение назначить пенсию по старости.
Благодаря этому запускается выплата страховой части пенсии (основной).
Если же оплачивалась и накопительная часть, то для ее получения необходимо написать еще одно заявление о назначении пенсии, только теперь уже ее накопительной части.
Предоставить заявление нужно управляющей компании, которой была, в свое время, доверена накопительная составляющая.
Куда перевести, когда и как получать накопительную часть пенсии может решить каждый индивидуально.
Получить всю накопительную часть можно тремя способами:
- Единовременная выплата. Такой вариант возможен, если накопления по сумме не больше 5% от ежемесячной пенсионной выплаты;
- Срочная выплата. В данном случае, накопления получают при выходе на пенсию в виде ежемесячных платежей. Общая сумма выплат включает в себя личные взносы от гражданина, отчисления работодателя и все доходы, полученные от инвестирования. В течение какого срока будут производиться выплаты, решать пенсионеру, но не меньше 10 лет.
- Стандартные выплаты. Такой вариант возможен только в одном случае, если ежемесячный платеж при расчете окажется больше 5% от ежемесячной трудовой пенсии. Выплаты происходят по стандартной схеме, вместе с основной пенсией. Такую комбинированную пенсию пенсионер будет получать бессрочно.
Размер стандартных выплат зависит напрямую от показателя, который утверждает государство.
Называется этот показатель – ожидаемый период выплаты пенсии.
Стандартная выплата рассчитывается также как срочная, только делить нужно на показатель ожидаемого периода в месяцах. В 2012 году период составил 18 лет, в 2013 уже 19.
В ПФР предупреждают, что срочные и стандартные выплаты ежегодно будут корректироваться в зависимости от взносов и результата инвестирования накоплений.
В случае смерти человека имеющего невыплаченные накопления по пенсии, его наследники имеют на них право.
Если для пополнения накопительной части пенсии привлекался материнский капитал, то накопления вместе с доходом от вложений будут выплачены только ребенку или его отцу.
Примечание для бухгалтера
Взносы в ПФР за работников, участвующих в реформе, оплачиваются двумя платежными поручениями по разным кодам бюджетной классификации (КБК).
Таким образом, перечисления на накопительную и страховую части происходит отдельно.
В 2014 году практически ничего не изменится, бухгалтеру нужно будет дополнительно учитывать, какой вариант накопления пенсии выбрал сотрудник.
С началом пенсионной реформы в обиход вошло понятие «накопительная часть трудовой пенсии». Несмотря на длительность истории, многие моменты программы продолжают оставаться непонятным. К примеру, возможно ли получить и кто это может сделать.
Дорогой читатель! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону.
Это быстро и бесплатно !
Накопительная часть пенсии: что такое, кто может получить
Лица, которые достигли нетрудоспособного возраста и являются застрахованными, имеют право претендовать на выделение им социального обеспечения в виде трудовой пенсии.
Вплоть до 2015 года пенсионное обеспечение формировалось в виде 22% от заработной платы, которые отчислялись работодателем.
Эта сумма делилась на:
- 16% отдавались в пользу страховой части;
- 6% распределялись каждым будущим пенсионером – накопительная часть.
Накопительная часть пенсии представляет собой сумму, которая состоит из взносов руководителя/владельца предприятия, на котором трудится будущий пенсионер, и прибыли, получаемой в результате вложения, инвестирования.
Управлять накопительной частью (НЧ) согласно действующему законодательству можно посредством:
- Государственной управляющей компании (УК) – в случае, если ПН (пенсионные накопления) остаются в Пенсионном фонде;
- Частной УК – место «приписки» – ПФ, но управлять ими будет негосударственная организация, имеющая соответствующее право. Привлекательность варианта – высокая доходность;
- Негосударственным пенсионным фондом (НПФ) – пенсионные накопления (ПН) хранятся исключительно здесь.
Структурировать все особенности и нюансы поможет нижеприведенная таблица:
| Государственная УК/ПК РФ | Частная УК | НПФ | |
| Форма собственности ПН | |||
| Права на НЧП | |||
| Объекты вложения | |||
|
Направления вложений:
|
||
| Риск, доходность | |||
| Нюансы | |||
| по запросу; | |||
| нет | да | ||
| Индивидуальный подход | |||
| нет | да | ||
Важная информация:
Государственная УК/ПК РФ
- Перевести в другой НПФ, ПФ, УК.
- Назначить лицо с правами правопреемника.
- государственные ценные бумаги;
- ЦБ ипотечного типа;
- счета кредитных организаций (в рублях, любой иностранной валюте).
- депозиты, государственные ЦБ;
- несколько УК.
Действующим законодательством определяется, что накопительный капитал из социальных, т.е. выплачиваемых работодателем, взносов формируется у двух категорий граждан:
- Родившиеся в 1967 г. и раньше, занимающиеся трудовой деятельности. Важное условие – владельцы/руководители должны совершать перечисления взносов страхового типа на финансовое обеспечение накопительной пенсии;
- Мужчины/женщины 1953/1957-1966 г.р. Обязательно строго в период с 2002 по 2004 гг. в их пользу должны были выплачиваться взносы.
Для иных лиц ПН могут возникать в двух случаях:
- Если они являются участниками Программы государственного софинансирования и вносят сумму от 2 до 12 тысяч рублей, которая подлежит удваиванию (государством);
- Ими было принято решение перевести деньги , составляющие материнский капитал, в ПН.
Важная информация: Согласно Федеральному Закону «О накопительной пенсии» (ст. 18) НЧП, которая была назначена вплоть до 1.01.2015 г., после этой даты становятся накопительной пенсией (НП). Другими словами, в России существует два вида социальных выплат нетрудоспособным – социальная и накопительная.
Лицам, выбравшим второй вариант, представляется возможность быть защищенным, даже если у них нет стажа в обязательных объемах. Накопительный счет можно пополнять, начиная с восемнадцатилетия.
Относительно пенсионеров, которые продолжили трудовую деятельность. Свои ПН они могут получить только двумя способами:
- при условии изменения той части выплат, которая относится к страховому типу (Закон № 173-Ф3);
- путем единовременной, срочной выплаты, а также ежемесячная выплата (при условии участия в ПГСП).
В целом, ПН, как установлено ст.2 Закона №360-Ф3, могут выплачиваться:
- единовременная выплата (ЕВ) в полном размере;
- срочная пенсионная выплата (начисляется каждый месяц);
- ЕВ правопреемникам в случае смерти владельца ПН.
Единовременная выплата – определение, механизм получения
Представляет собой разовую выплату всех ПН, которые имеются и учтены на счете специального типа, открытого на имя лица-претендента на нее.
Может осуществляться исключительно при подаче заявления следующими лицами:
- Получателями , выплата которой началась как следствие наступления инвалидности, в случае потери кормильца, социального пособия;
- Лицами, у которых размер НП был бы равен 5% и меньше, если бы она была начислена.
Если лицо уже является получателем пенсии накопительного типа, он автоматически лишается права претендовать на ЕВ. При соблюдении вышеприведенных условий-характеристик обращаться за ЕВ следует туда, где формировалась накопительная пенсия. К примеру, при поступлении отчислений на счета ПФ или государственной УК, то ЕВ будут заниматься именно эти структуры. Иные случаи – сфера деятельности НПФ.
Для уточнения информации места нахождения ПН есть два пути:
- обратиться в отделение пенсионного фонда;
- затребовать справку о состоянии индивидуального лицевого счета;
- запросить информацию на портале государственных услуг.
При назначении ЕВ при участии ПФ, ее осуществление будет произведено параллельно с трудовой пенсией. Если говорится о работе с НПФ – на расчетный счет после обращения с заявлением самого клиента или его представителей при наличии у них доверенности.
Важно помнить, что начиная с 2015 года, право на обращение за ЕВ ограничено сроком пять лет. Тогда как ранее обращаться можно было не чаще одного раза каждые 12 месяцев.
Документы, прилагаемые к заявлению:
- (оригинал и копия);
- Паспорта застрахованного лица и его законного представителя (при необходимости) – копия, оригинал;
- Справка, в которой содержатся сведения о получении социальных выплат:
- по инвалидности, потери кормильца;
- социального пособия.
Указанные документы могут быть представлены как лично, так и направлены через почтовое отделение. Для последнего случая обязательна подача исключительно копии бумаг, которые подлежат процедуре нотариального подтверждения верности.
Правила осуществления ЕВ, разработанные Правительством, устанавливают, что ПФ обязан не менее чем за тридцать дней с момента поступления заявления, требуемых документов рассмотреть дело и вынести решение. Если оно принято не на пользу заявителя, ему должен быть представлен отказ. Для расчета размера ЕВ используется сумма ПН.
С момента принятия положительного решения и до начала выплат не должно пройти больше двух месяцев. Также специальная часть индивидуального лицевого счета должна получить такие изменения:
- размер выплаченных СВ (страховых взносов), из которых финансируется накопительная часть;
- дополнительные СВ, взносы, сделанные руководителем/владельцем;
- результат от вложения ПФ всех указанных выше СВ в чистом виде;
- взносы, направляемые на совместное финансовое обеспечение формирования ПН;
- доход от инвестирования ПК.
Важно замечание: период, который учитывается – квартал, когда было принято заявление, и/или некоторый промежуток времени до этого.
Не позднее первого числа июля того года, который следует за временем обращения за ЕВ, территориальный орган ПФ может принять решение о том, что положена доплата. Она должна быть выплачена не позднее месяца с момента принятия решения.
Как получить срочную пенсионную выплату
Под термином следует понимать выплату, которая производится каждый месяц на протяжении срока, установленного застрахованным лицом. Его продолжительность не может быть меньше 10 лет. Обязательное условие – должно возникнуть право на страховые социальные выплаты по старости.
На срочную пенсионную выплату (СПВ) могут претендовать те, кто сформировал ПН за счет:
- внесения на социальные выплаты (пенсия) накопительного типа дополнительных социальных взносов;
- взносов руководителя/владельца;
- доходов от вложения ПН;
- материнского капитала (частично, полностью), который был направлен на формирование накопительной пенсии.
Для определения размера применяется специальная формула, по которой ПН делятся на длительность периода выплат. Средства могут быть выплачены как СПВ или часть накопительной пенсии.
Важно помнить, что ежегодно, начиная с первого августа, СПВ подлежит обязательно корректировке. Для этого используется специальная формула, она должна учитывать:
- установленный размер СПВ, зафиксированный на последний день месяца, предшествующего дню начала корректировки;
- ПН, отвечающие условию предыдущего пункта;
- срок, который прошел с момента назначения СПВ и до начала перерасчета.
Получить СПЧ исключительно в заявительной форме обращения в Пенсионный Фонд или НПФ (в зависимости от способа управления ПН). Обязательно следует указать длительность времени, в течение которого будут осуществляться выплаты.
В случае смерти застрахованного лица:
- До момента назначения СПВ, правки ее размера – все накопления выплачиваются правопреемникам. Порядок определяется Законом № 424-Ф3;
- После назначения СПВ (за исключением тех, что были сформированы материнским капиталом) – см. предыдущий пункт;
- Оставшийся материнский капитал (МК) , который был использован в качестве ПН, выплачивается правопреемникам согласно ст. 3 ФЗ №256-Ф3.
Выплаты правопреемникам
Каждый гражданин, являющийся участвующий в ОПС (обязательном пенсионном страховании) обладает правом заблаговременно определить круг лиц, между которыми после его смерти будут распределены накопленные средства. Для его реализации требуется обратиться с заявлением туда, где формируются ПН. Документ также должен содержать размер доли каждого правопреемника.
Если заявление отсутствует, правопреемственность охватывает родственников зависимо от первичности линии наследования:
- первая – дети (усыновленные официально также), муж/жена, родители/усыновители;
- вторая – внуки, братья/сестры.
ПН выплачиваются при наступлении смерти:
- До того, как выплаты были назначены (кроме средств МК);
- После назначения (исключение – МК);
- После назначения, но выплаты еще не начались. Срок обращения правопреемников ограничивается четырьмя месяцами. При отсутствии заявления все средства становятся частью наследства, распределяясь на общих основаниях.
Если имело место установление бессрочной выплаты НП, наследники умершего застрахованного лица не получают ничего.
Порядок выплаты ПН
Правопреемники после смерти ЗЛ обязаны обратиться в организацию, которая занималась управлением ПН и представить:
- паспорт правопреемника;
- документы, в которых есть свидетельства родственных связей с умершим ЗЛ – разного рода свидетельства;
- справка о смерти;
- СНИЛС умершего.
Время, которое отводится для предоставления указанных документов – шесть месяцев.
Решение об осуществлении выплат должно быть принято на протяжении тридцати календарных дней с момента обращения. Копия должна быть направлена правопреемнику (их кругу) не позднее 5 рабочих дней с момента принятия.
ПН выплачиваются:
- через почту;
- на счет в банке.
НПФ: особенности получения
Единовременная выплата
В территориальное отделение негосударственного пенсионного фонда следует подать заявление. Также следует приложить документы, из которых вытекает право на ЕВ. Обязательно должна быть выдана расписка, являющаяся также уведомлением, о том, что были приняты документы (с полным перечнем), заявление было зарегистрировано.
Получение накопительной пенсии определяется каждым НПФ в зависимости от выбранной программы.
В декабре 2015, как элемент утверждения федерального бюджета на 2016 г., был принят закон о продлении моратория накопительной части социальных страховых выплат (пенсий). Ранее правительство дважды принимало решение о замораживании – в 2014 и 2015 году. Подобные меры означают, что 6% тариф будет переводиться в распорядительную часть выплат, дополняя ее. Касаются они исключительно граждан 1967 года и моложе.
Важно помнить, что все накопления, которые были на пенсионных счетах на момент введения моратория, будут сохранены. Инвестиционные программы по ним будут продолжены. Как только гражданин достигнет установленного пенсионного возраста, ему будет выплачиваться пенсия с включенным инвестиционным доходом.
Все те, кто до 1.01. 2016 г. не оформил документ обязательного пенсионного страхования с НПФ, УК «добровольно» отказались от формирования накопительного элемента социальных выплат.
При переходе участника Программы софинансирования на новое место работы обязательным является подача заявления с указанием размеров взносов. Уведомлять ПФ не обязательно.
Участник Программы имеет право обратиться в ПФ по месту своего проживания для уточнения состояния специальной части своего ИЛС. Еще один источник этой информации – письма, которые ежегодно направляются застрахованным лицам без исключения.
Работающие пенсионеры могут делать взносы на накопительную часть посредством бухгалтерии, написав заявление. Также это можно сделать лично – для этого следует обратиться в пенсионный фонд, где будет выдана квитанция с нанесенным индивидуальным штрих-кодом. Оплату можно производить через любой банк. Важно помнить, что за операцию могут взиматься проценты. Исключение составляет Сбербанк.
В Программе государственного софинансирования могут участвовать руководители/владельцы. На сегодня такие работодатели немногочисленны, являясь своеобразным образцом для подражания. Обязательное условие участия – членство в Программе самого работника и внесение им взносов дополнительного плана. Работодатель получает определенные льготы. К примеру, сумма до 12 тысяч рублей на облагается СВ на ОПС.
При аннулировании лицензии НПФ со стороны его участника не должны предприниматься какие-либо действия. Центральный Банк осуществляет перевод накопленных средств в ПФ самостоятельно согласно действующему законодательству. Важно помнить, что инвестиционный доход не учитывается. Его погашение возможно лишь если средства от продажи активов НПФ будут больше, чем гарантируемый номинал.